תיאום מס או החזר מס

כדי להבין את ההבדל בין שני המונחים, ראשית יש להבין כיצד מחושב מס ההכנסה. מס הכנסה ממסה את ההכנסות שלנו בחישוב שנתי. כלומר, אין חשיבות לגובה השכר בחודש ספציפי אלא רק לסך ההכנסה בכל השנה. כאשר אנו עובדים עם מעסיק אחד בלבד, המעסיק יודע כמה נרויח במהלך השנה ולכן הוא יכול לחשב בדיוק מה המס אותו יש לגבות בכל חודש. כמו כן, במידה והשתנה משהו בסטטוס האישי שלנו (לדוגמה: לידה של ילד חדש) או שהיתה טעות כלשהי בשכר, יוכל המעסיק לתקן ולשנות את חישוב המס בתלושי השכר הבאים. כך שבראייה שנתית סך המס שייגבה יהיה נאות.

תיאום מס

כאשר אנו עובדים כשכירים אצל יותר ממעסיק אחד, הוא אינו יכול לחשב את המס המדויק אותו יש לגבות. זאת כיון שאין לו מידע מלא על סך הכנסותינו. לכן יש לפנות למס הכנסה ולבקש שיחשבו עבורינו כמה מס על כל אחד מהמעסיקים לגבות. הליך זה נקרא "תיאום מס". במהלך הבקשה נדרש לציין כמה חודשים נעבוד במהלך השנה אצל כל מעסיק וכמה אנו צופים להרוויח. את הבקשה ניתן לבצע פיסית במשרדי מס הכנסה או באופן מקוון דרך אתר האינטרנט של רשות המסים. בסוף ההליך נקבל מכתב עבור כל אחד מהמעסיקים. המכתב יורה לכל מעסיק כמה מס עליו לגבות מתוך תלוש השכר שלנו. במידה ואנו עובדים במספר עבודות ולא ביצענו תיאום מס כנדרש. על-פי החוק, המעסיק יהיה מחויב לגבות מתוך תלוש השכר שיעור מס של 48% (שיעור המס המקסימלי). במידה וביצענו תיאום מס אולם במהלך השנה גילינו שהצפי שלנו היה שגוי, ניתן לבצע תיאום מס נוסף במשרדי מס הכנסה.

החזר מס

כאמור, המס מחושב באופן שנתי. במקרים מסוימים מתגלה בסוף השנה כי חישוב המס שנעשה היה מוטעה. לדוגמה: במקרה בו נולד ילד ולא עדכנו את המעסיק בזמן, במקרים בהם ביצענו תיאום מס עם צפי מוטעה, במקרים בהם החלפנו מקום עבודה במהלך השנה או שקיבלנו תגמולים מביטוח לאומי (דמי לידה, דמי אבטלה) ועוד.

לאחר תום שנת המס לא ניתן לקבל כספים בחזרה מהמעסיק ויש לפנות ישירות למס הכנסה. הליך זה נקרא "בקשה להחזר מס". ההליך כולל, בין היתר, הצהרה על סך מקורות ההכנסה וסך המס ששולם. במידה ואכן שולם מס ביתר, המס יוחזר למבקש תוך 90 ימים מרגע הגשת הבקשה. ניתן לבצע בקשה להחזר מס עד 6 שנים לאחר תום שנת המס שבגינה מבקשים את ההחזר. פרטים נוספים על החזר מס לסיכום: תיאום מס הוא הליך בו אנו מבקשים ממס הכנסה להורות למעסיקים שלנו כמה מס לגבות בעתיד. החזר מס הוא הליך בו אנו מבקשים ממס הכנסה החזר כספים על שנים שעברו.