הטבת מס בגין הפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות - נובמבר 2018

סוגי ההטבות

ניכוי משמעותו, הקטנת ההכנסה החייבת במס. הטבה זאת מקטינה את הרווח החייב במס ואיתו את מס ההכנסה (וביטוח לאומי) אותו יש לשלם. שווי ההטבה תלוי במדרגת המס בה הנכם נמצאים.

זיכוי משמעותו, הקטנת מס הכנסה אותו יש לשלם. כלומר, ההפחתה מתבצעת מהמס המחושב ולא מההכנסה.

קרן השתלמות

עצמאי שרוצה לקבל הטבת מס על ההפקדה לקרן השתלמות יכול להפקיד עד ל- 4.5% מהרווח השנתי שלו. (אך לא מעבר לסך של 11,745 ש"ח). הפקדה זו תעניק למפקיד ניכוי במס בהתאם לסך ההפקדה. כמו כן, ניתן להפקיד עד סכום של 18,240 ש"ח וליהנות מפטור על רווחי הון במסגרת קרן ההשתלמות.

פנסיה

עצמאי שרוצה לקבל הטבת מס על ההפקדה לקרן פנסיה יכול להפקיד עד ל- 16.5%* מהרווח השנתי שלו. (אך לא מעבר לסך של 34,452 ש"ח). הפקדה זו תעניק למפקיד זיכוי מס בשיעור של 5.5% וניכוי במס בשיעור של 11%.

*בתנאי שלא נהנה מהטבת מס בגין רכישת אובדן כושר עבודה.

פנסיה חובה

החל משנת 2017 כל עצמאי מחויב להפריש כספים לקרן פנסיה, זאת בהתאם לרווח השנתי שלו.

בכל מקרה, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני בדבר כלל הביטוחים, ההפרשות והטבות המס הנלוות.

המידע המופיע בעלון זה הינו לצורך הענקת מידע כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי ו/או קבלת חוות דעת.